A k c e p t u j ę :

                                                                                                                               ………………………..

Sprawozdanie Biura Kontroli
z działalności kontrolnej
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 r.

Niniejsze sprawozdanie sporządzono na podstawie § 7 ust. 10 Regulaminu kontroli, stanowiącego załącznik do zarządzenia Nr 344/BK/2011 Prezydenta Miasta Zabrze z dnia 27 maja 2011 r. 
W okresie sprawozdawczym Biuro Kontroli Urzędu Miejskiego w Zabrzu, przeprowadziło kontrole w następujących jednostkach i komórkach organizacyjnych:
1.	Oświatowe jednostki organizacyjne gminy Zabrze – planowana kontrola problemowa Nr P-19/10 w zakresie podjętych działań zmierzających do ustalenia w jednostce systemu kontroli zarządczej oraz w zakresie wykonywania budżetu jednostki w okresie trzech kwartałów 2010 r. ze zwróceniem szczególnej uwagi na wynagrodzenia osobowe. Kontrolą objęto 100 jednostek organizacyjnych, a w tym: 33 przedszkola, 23 szkoły podstawowe, 8  gimnazjów, 5  zespołów szkolno-przedszkolnych, 6 zespołów szkół specjalnych, 18 pozostałych zespołów szkół, CKPiU, 2 MDK, 2 ogniska pracy pozaszkolnej oraz poradnię psychologiczno-pedagogiczną i bursę. Kontrolę zaplanowano zgodnie z zarządzeniem Nr 573/BK/2010 Prezydenta Miasta Zabrze z dnia 8.07.10 r. Niemal wszystkie jednostki, chociaż z różnym skutkiem, podjęły działania zmierzające do ustalenia  systemu kontroli zarządczej. Proces ten wymaga jednak ciągłej ewaluacji. Kontrolujący stwierdzili sporadyczne przypadki nieprawidłowości w naliczaniu odpisu na ZFŚS oraz przekroczenia wielkości funduszu premiowego dla pracowników niebędących nauczycielami. Do wynagrodzeń nauczycieli uwag nie było. Szczegółowe ustalenia kontroli zawiera raport z dnia 31 stycznia br.
2.	Szkoła Podstawowa Nr 36 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-1/11, którą objęto sprawy organizacyjne i pracownicze, funkcjonowanie systemu kontroli zarządczej, dysponowanie w 2010 r. środkami finansów publicznych, gospodarowanie mieniem oraz sprawdzenie danych z ankiety za 2010 r. Stwierdzone uchybienia oraz uwagi kontrolującego zawarto w protokole kontroli z dnia 7 lutego br.
3.	Szkoła Podstawowa Nr 1 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-2/11 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2010 r. Drobne uwagi kontrolującego zrealizowano w czasie kontroli, a pisemny wniosek dot. błędnego naliczenia dodatku za wysługę lat w lutym 2011 r. Wyniki kontroli szczegółowo opisano w protokole z dnia 23.02.11 r.
4.	Wydział Oświaty UM w Zabrzu – planowana kontrola problemowa Nr P-3/11, którą objęto realizację zadania Nr WO/03/10 pn. „Dowożenie uczniów” za okres 2010 r. Przebieg kontroli i uwagi kontrolującego przedstawiono w protokole z dnia 24 marca 2011 r. W sprawie sformułowano Wydziałowi zalecenia pokontrolne z dnia 19 kwietnia br. obejmujące potrzebę: wzmocnienia nadzoru nad kontrolowanym zagadnieniem, zorganizowania dodatkowych szkoleń dla pracowników odpowiedzialnych za realizację zadania oraz korzystania z pomocy RIO przy ustalaniu interpretacji przepisów.
5.	Miejskie Instytucje Kultury – planowana kontrola problemowa Nr P-4/11 dokonana metodą analizy danych uzyskanych od kierowników jednostek w ankietach za rok 2010. Kontrolą objęto prawidłowość dysponowania środkami finansów publicznych oraz funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w zakresie zgodnym z wymogami ustawy o finansach publicznych. Kontrolę przeprowadzono w 7 instytucjach kultury.  Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości. Uwagi do wprowadzonych w jednostkach systemów kontroli zarządczej oraz inne ustalenia przedmiotowej kontroli zawiera raport z dnia 18 lutego br.
6.	Szkoła Podstawowa Nr 22 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-5/11 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2010 r. Nie stwierdzono nieprawidłowości w realizacji zadań i celów szkoły w 2010 r. Przebieg kontroli opisano w protokole z dnia 14 marca br.
7.	Miejskie Zakłady Opieki Zdrowotnej – planowana kontrola problemowa Nr P-6/11 dokonana metodą analizy danych uzyskanych od kierowników jednostek w ankietach za rok 2010. Kontrolą objęto prawidłowość dysponowania środkami finansów publicznych oraz funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w dwóch podmiotach opieki zdrowotnej w zakresie zgodnym z wymogami ustawy o finansach publicznych. Kontrolujący nie stwierdzili nieprawidłowości w zakresie realizacji kosztów wynagrodzeń pracowniczych za miesiąc lipiec 2010 r. Opis wdrożonych w jednostkach procedur systemu kontroli zarządczej oraz ustalenia szczegółowe kontroli zawarto w raporcie z dnia 28 lutego 2011 r. 
8.	Szkoła Podstawowa Nr 18 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr 7/11 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2010 r. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Przebieg kontroli opisano w protokole z dnia 31 marca br.
9.	Pozostałe jednostki organizacyjne gminy – planowana kontrola problemowa Nr P-8/11 dokonana metodą analizy danych uzyskanych od kierowników jednostek w ankietach za rok 2010. Kontrolą objęto prawidłowość dysponowania środkami finansów publicznych oraz funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w piętnastu jednostkach budżetowych w zakresie zgodnym z wymogami ustawy o finansach publicznych. W odniesieniu do niektórych jednostek, uwagi kontrolujących dotyczyły przekroczenia ustalonego funduszu premiowego, niewłaściwych określeń regulaminowych oraz tworzonego systemu kontroli zarządczej. Szczegółowo omówiono je w raporcie z dnia 31 marca 2011 r.
10.	  Szkoła Podstawowa Nr 25 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-9/11 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2010 r. Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości. Uwagi kontrolującego dotyczące dokumentacji wewnętrznej szkoły wykorzystano do wniesienia poprawek w czasie trwania kontroli, której przebieg opisano w protokole z dnia 19 kwietnia br.
11.	  Szkoła Podstawowa Nr 26 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-10/11 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2010 r. Stwierdzone nieprawidłowości i uwagi kontrolującego zawarto w protokole z dnia 27 maja br.
12.	  Wydział Infrastruktury Komunalnej UM w Zabrzu – planowana kontrola problemowa Nr P-11/11 prowadzona w zakresie realizacji zadania Nr IK/16/10 pn. „Zbiórka odpadów wielkogabarytowych” za okres 2010 r. Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości w realizacji zadania. Przebieg kontroli oraz uwagi kontrolującego opisano w protokole z dnia 10 maja br.
13.	  Gimnazjum Nr 21 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-12/11, którą objęto sprawy organizacyjne i pracownicze, funkcjonowanie systemu kontroli zarządczej, dysponowanie w 2010 r. środkami finansów publicznych, gospodarowanie mieniem oraz sprawdzenie danych z ankiety za 2010 r. Przebieg kontroli wraz z uwagami kontrolującego opisano w protokole z dnia 10 maja br.
14.	  Gimnazjum Nr 29 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-13/11, którą objęto sprawy organizacyjne i pracownicze, funkcjonowanie systemu kontroli zarządczej, dysponowanie w 2010 r. środkami finansów publicznych, gospodarowanie mieniem oraz sprawdzenie danych z ankiety za 2010 r. Uwagi kontrolującego dotyczące stwierdzonych drobnych nieprawidłowości ujęto w protokole z dnia 17 maja br.
15.	  Szkoła Podstawowa Nr 7 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa  Nr P-14/11 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2010 r. Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości. Uwagi kontrolującego dotyczące dokumentacji wewnętrznej szkoły wykorzystano do wniesienia poprawek w czasie trwania kontroli, której przebieg opisano w protokole z dnia 27 maja br.
16.	  Zespół Szkół Spożywczych w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-15/11, którą objęto sprawy organizacyjne i pracownicze, funkcjonowanie systemu kontroli zarządczej, dysponowanie w 2010 r. środkami finansów publicznych, gospodarowanie mieniem oraz sprawdzenie danych z ankiety za 2010 r. Przebieg kontroli przedstawiono w protokole z dnia 17 czerwca br.
17.	  Gimnazjum Nr 25 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-16/11, którą objęto sprawy organizacyjne i pracownicze, funkcjonowanie systemu kontroli zarządczej, dysponowanie w 2010 r. środkami finansów publicznych, gospodarowanie mieniem oraz sprawdzenie danych z ankiety za 2010 r. Stwierdzone drobne nieprawidłowości opisano szczegółowo w protokole z dnia 20 czerwca br.
18.	  Szkoła Podstawowa Nr 14 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-17/11 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2010 r. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Przebieg kontroli opisano w protokole z dnia 1 lipca br.
19.	  Szkoła Podstawowa Nr 24 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-18/11 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2010 r. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Przebieg kontroli opisano w protokole z dnia 1 lipca br.
W okresie sprawozdawczym przeprowadzono 19 kontroli, w tym 13 kompleksowych oraz 4 kontrole ankietowe. 
Plan pracy Biura Kontroli na I półrocze 2011 wykonano w całości.
Protokoły Kontroli zgodnie z § 49 ust.1 pkt d w związku z § 50 pkt a Statutu Miasta Zabrze były na bieżąco przekazywane do publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej.

Zabrze, dnia 4 lipca 2011 r.