BK.0643.1.2012
                                                                                                             A k c e p t u j ę :

                                                                                                                               ………………………..

Sprawozdanie Biura Kontroli
z działalności kontrolnej
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 r.

Niniejsze sprawozdanie sporządzono na podstawie § 7 ust. 10 Regulaminu kontroli, stanowiącego załącznik do zarządzenia Nr 344/BK/2011 Prezydenta Miasta Zabrze z dnia 27 maja 2011 r. 
W okresie sprawozdawczym Biuro Kontroli Urzędu Miejskiego w Zabrzu, przeprowadziło kontrole w następujących jednostkach i komórkach organizacyjnych:
1.	Oświatowe jednostki organizacyjne gminy Zabrze – planowana kontrola problemowa Nr P-28/2011 w zakresie ewaluacji w jednostce systemu kontroli zarządczej i zgodności działania z ustalonymi procedurami tej kontroli oraz w zakresie wykonywania budżetu jednostki w okresie trzech kwartałów 2011 roku ze zwróceniem szczególnej uwagi na wynagrodzenia osobowe. Kontrolą objęto 100 jednostek organizacyjnych, a w tym: 33 przedszkola, 23 szkoły podstawowe, 8  gimnazjów, 5  zespołów szkolno-przedszkolnych, 6 zespołów szkół specjalnych, 18 pozostałych zespołów szkół, CKPiU, 2 MDK, 2 ogniska pracy pozaszkolnej oraz poradnię psychologiczno-pedagogiczną i bursę. Kontrolę zaplanowano zgodnie z zarządzeniem Nr 406/BK/2011 Prezydenta Miasta Zabrze z dnia 16.06.2011 r. Wszystkie jednostki prawidłowo wprowadziły systemy kontroli zarządczej, które podlegają permanentnej ewaluacji. Większość z nich również prawidłowo identyfikuje ryzyka związane z osiąganiem celów i zadań oraz odpowiednio dokumentuje je. Kontrolujący stwierdził sporadyczne przypadki nieprawidłowości w naliczaniu odpisu na ZFŚS oraz przekroczenia wielkości funduszu premiowego dla pracowników niebędących nauczycielami. Do wynagrodzeń nauczycieli uwag nie było. Wydatki wynikające z umów cywilnoprawnych stanowią znikomy odsetek całego budżetu kontrolowanych jednostek i nie stwierdzono nieprawidłowości w zakresie ich zawierania. Kontrolujący nie miał także zastrzeżeń do większości jednostek w kwestii określenia zasad i trybu postępowania z dokumentacją. Szczegółowe ustalenia kontroli zawiera raport z dnia 27 stycznia br.
2.	Jednostka Obsługi Finansowej Gospodarki Nieruchomościami w Zabrzu (Wydział nadzorujący UM i PGM „Mikulczyce”) – doraźna kontrola problemowa Nr N-3/2011 w zakresie rozliczenia wody w budynkach przy ul. Witosa 6, 6a, 6b, 8 i 8a za lata 2008-2009. Jej wyniki zawiera protokół z dnia 1 marca 2012 r.
3.	Gimnazjum Nr 12 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-27/2011 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2010 i 2011 roku. Uwagi kontrolującego dotyczyły błędnie naliczonego dodatku za wysługę lat. Wyniki kontroli szczegółowo opisano w protokole z dnia 27 stycznia 2012 r.
4.	Miejskie Instytucje Kultury – planowana kontrola problemowa Nr P-1/2012 dokonana na podstawie zarządzenia Prezydenta Miasta Zabrze Nr 832/BK/ 2011 z dnia 21.10.11 r. metodą analizy danych uzyskanych od kierowników jednostek w ankietach za rok 2011. Kontrolą objęto proces ewaluacji w jednostce systemu kontroli zarządczej i zgodności działania z ustalonymi procedurami tej kontroli oraz realizację budżetu jednostki ze zwróceniem szczególnej uwagi na wynagrodzenia osobowe. Kontrolę przeprowadzono w 7 instytucjach kultury. W czasie kontroli nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości. Szczegółowe ustalenia przedmiotowej kontroli zawiera raport z dnia 20 lutego br.
5.	Szkoła Podstawowa Nr 17 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr 29/2011 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2010 i 2011 r. W czasie kontroli stwierdzono nieprawidłowe naliczenie ZFŚS w 2011 r. Przebieg kontroli i pozostałe uwagi opisano w protokole z dnia 7 marca 2012 r.
6.	Miejskie Zakłady Opieki Zdrowotnej – planowana kontrola problemowa Nr P-2/2012 dokonana na podstawie zarządzenia Prezydenta Miasta Zabrze Nr 832/BK/2011 z dnia 21.10.11 r. metodą analizy danych uzyskanych od kierowników jednostek w ankietach za rok 2011. Kontrolą objęto proces ewaluacji w jednostce systemu kontroli zarządczej i zgodności działania z ustalonymi procedurami tej kontroli oraz realizację budżetu jednostki ze zwróceniem szczególnej uwagi na wynagrodzenia osobowe. Kontrolujący nie stwierdził nieprawidłowości w zakresie realizacji kosztów wynagrodzeń pracowniczych za miesiąc kwiecień 2011 r. Szczegółowe ustalenia kontroli zawarto w raporcie z dnia 7 marca 2012 r. 
7.	Zabrzańskie Centrum Kształcenia Ogólnego i Zawodowego – doraźna kontrola problemowa Nr N-1/2012 w zakresie korzystania z hasła dostępu i urządzenia identyfikującego e-token oraz wydawanie zleceń przez osoby uprawnione w systemie bankowości elektronicznej. Stwierdzone niedociągnięcia i uwagi kontrolującego zawarto w protokole z dnia 9 marca br.
8.	Pozostałe jednostki organizacyjne gminy – planowana kontrola problemowa Nr P-3/2012 dokonana na podstawie zarządzenia Prezydenta Miasta Zabrze Nr 832/BK/2011 z dnia 21.10.11 r. metodą analizy danych uzyskanych od kierowników jednostek w ankietach za rok 2011. Kontrolą objęto proces ewaluacji w jednostce systemu kontroli zarządczej i zgodności działania z ustalonymi procedurami tej kontroli oraz realizację budżetu jednostki ze zwróceniem szczególnej uwagi na wynagrodzenia osobowe. Do realizacji wynagrodzeń w miesiącu kwietniu 2011 r. kontrolujący nie wniósł uwag. Błędy ujawniono w dwóch jednostkach przy naliczaniu odpisu na ZFŚS. Uwagi omówiono szczegółowo w raporcie z dnia 10 kwietnia 2012 r.
9.	  Szkoła Podstawowa Nr 21 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-32/2011 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2010 i 2011 r. Stwierdzono kilka nieprawidłowości w zakresie wypłaty dodatków za wysługę lat, premii i nagród jubileuszowych, które szczegółowo opisano w protokole z dnia 18 kwietnia br.
10.	   Szkoła Podstawowa Nr 43 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-31/2011, którą objęto sprawy organizacyjne i pracownicze, funkcjonowanie systemu kontroli zarządczej, dysponowanie środkami finansów publicznych, gospodarowanie mieniem oraz sprawdzenie danych z ankiety za lata 2010-2011. Przebieg kontroli wraz z uwagami kontrolującego opisano w protokole z dnia 21 maja 2012 r.
11.	  Urząd Miejski w Zabrzu (Wydział Zarządzania Nieruchomościami, Wydział Obrotu Nieruchomościami) oraz Jednostka Obsługi Finansowej Gospodarki Nieruchomościami – doraźna kontrola problemowa Nr N-2/2012, w zakresie interwencji mieszkańca z dnia 22.03.2012 r. dotyczącej sprzedaży lokalu wraz z pomieszczeniem piwnicznym. Uwagi kontrolującego ujęto w protokole z dnia 22 maja br.
12.	  Filharmonia Zabrzańska – planowana kontrola kompleksowa  Nr P-5/2012 w zakresie spraw organizacyjnych i pracowniczych, funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, dysponowania środkami finansów publicznych, gospodarowania mieniem oraz sprawdzenia danych z ankiety za 2011 r. Uwagi kontrolującego dotyczące nieprawidłowo wypłaconych dodatków za wysługę lat opisano w protokole z dnia 30 maja 2012 r.
13.	  Zespół Szkół Ekonomiczno-Usługowych w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-4/2012, którą objęto sprawy organizacyjne i pracownicze, funkcjonowanie systemu kontroli zarządczej, dysponowanie środkami finansów publicznych, gospodarowanie mieniem oraz sprawdzenie danych z ankiety za 2011 r. Wszystkie drobne uwagi wykonano w czasie trwania kontroli, a jej przebieg przedstawiono w protokole z dnia 25 czerwca br.
14.	  Zespół Szkolno-Przedszkolny Nr 6 w Zabrzu – planowana kontrola kompleksowa Nr P-30/2011, którą objęto sprawy organizacyjne i pracownicze, funkcjonowanie systemu kontroli zarządczej, dysponowanie środkami finansów publicznych, gospodarowanie mieniem oraz sprawdzenie danych z ankiety za 2011 r. Uwagi kontrolującego dotyczące nieprawidłowo wypłaconych dodatków za wysługę lat oraz premii opisano w protokole z dnia 4 lipca 2012 r.
W okresie sprawozdawczym przeprowadzono 14 kontroli, w tym 7 kompleksowych, 3 doraźne oraz 4 kontrole ankietowe. 
Plan pracy Biura Kontroli na I półrocze 2012 wykonano w całości.
Protokoły Kontroli zgodnie z § 49 ust.1 pkt d w związku z § 50 pkt a Statutu Miasta Zabrze były na bieżąco przekazywane do publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej.

Zabrze, dnia 5 lipca 2012 r.