PROTOKÓŁ
kontroli kompleksowej Nr P-12/09
przeprowadzonej w Izbie Wytrzeźwień
                         w Zabrzu, ul. Wolności nr 94
                  
Numer statystyczny Izby Wytrzeźwień: 000174728

Kontrolę przeprowadził Zygmunt Mazurek – inspektor Biura Kontroli  Urzędu Miejskiego w Zabrzu działający na podstawie Polecenia przeprowadzenia kontroli z dnia 28 lipca 2009r. wydanego przez Prezydenta Miasta, w okresie od dnia 05 sierpnia 2009r. do 28 sierpnia 2009r.
     
Przedmiotem kontroli były następujące zagadnienia: 
Sprawy organizacyjne i pracownicze, dysponowanie środkami finansów publicznych, gospodarowanie mieniem oraz sprawdzenie danych  z ankiety za 2008r.

Kontrolą objęto okres 2008 roku.

Ustalenia kontroli zawarte zostały w kolejnych rozdziałach: 
I.    U s t a l e n i a    o g ó l n e                                          str. 1 -   5

II.   U s t a l e n i a    s z c z e g ó ł o w e                           str. 6 - 12
1. Funkcjonowanie kontroli wewnętrznej                           str.6
2. Księgowość i sprawozdawczość budżetowa                 str.6 -    9
3. Gospodarka pieniężna i rozrachunki                             str.9 -  10
4. Wydatki budżetowe                                                       str.10 - 11
5. Gospodarowanie mieniem                                             str. - 11

I.     U s t a l e n i a     o g ó l n e

Kontrolowana jednostka mieści się pod wskazanym adresem  w budynku będącym własnością Gminy Miejskiej Zabrze, o pow. użytkowej 425,0m² i kubaturze 1320m³ (wielkości wyszczególnione w książce obiektu budowlanego). Budynek jest parterowy, murowany i podpiwniczony. Pomieszczenia piwniczne są również wykorzystywane. 
Budynek ten jest posadowiony  na działce nr 4226/705  o powierzchni 253m², należącej do Gminy Zabrze. Nieruchomość figuruje w ewidencji ksiąg wieczystych  pod numerem 10376.
Izba zajmuje  nieruchomość pod w/w adresem  na podstawie umowy-użyczenia Nr CRU/121`6/2005 z dnia 10.06.2005r. (załącznik nr 1 do protokołu) uaktualnionej aneksem Nr 1 z dnia 20.05.2008r.(załącznik nr 2 do protokołu.)

 Dyrektorem Izby Wytrzeźwień jest od dnia 14 kwietnia 2009r.  Pani Aida Sawko (awans z funkcji p.o. dyrektora na podstawie postanowień z Porozumienia zmieniającego zawartego pomiędzy Prezydentem Miasta Zabrze a Panią Aidą Sawko).
Funkcję p.o. dyrektora Izby Pani Aida Sawko pełniła od dnia  1 września 2007r. na podstawie Zarządzenia nr 571/ZPS/2007 Prezydenta Miasta Zabrze z dnia 28.08.2007 roku.  Zarządzeniem tym Prezydent Miasta Zabrze udzielił ponadto Pani Aidzie Sawko pełnomocnictwa do ogółu czynności zwykłego zarządu a w szczególności do dysponowania kontem bankowym jednostki.  

 Pełnomocnictwem 18/29 z dnia 28.07.2009r. Prezydent Miasta Zabrze udzielił Pani Aidzie Sawko – Dyrektorowi Izby Wytrzeźwień w Zabrzu pełnomocnictwa do:
- składania oświadczeń woli w zakresie działalności kierowanej jednostki,
-  zaciągania zobowiązań w ramach planu finansowego Izby,
- reprezentowania Izby przed sądami, organami administracji publicznej, organami egzekucyjnymi we wszystkich postępowaniach sądowych, administracyjnych i egzekucyjnych związanych z działalnością Izby Wytrzeźwień.
Pełnomocnictwo to jest ważne do odwołania, nie dłużej niż przez czas pełnienia funkcji Dyrektora Izby.

Statut Izby (w § 8) w zakresie praw i obowiązków dyrektora wymienia w szczególności:
- zarządzanie Izbą i kierowanie jej działalnością, ustalanie organizacji wewnętrznej i reprezentowanie Izby na zewnątrz,
- sprawowanie nadzoru nad majątkiem Izby,
- tworzenie warunków do realizacji zadań statutowych poprzez właściwe gospodarowanie środkami określonymi w planie finansowym i ponoszenie odpowiedzialności za ich prawidłowe wykorzystanie,
- zatrudnianie pracowników Izby wykonując uprawnienia pracodawcy w rozumieniu przepisów prawa pracy.
Ponadto Statut Izby (załącznik nr 3 do protokołu) określa iż Dyrektor, działając zgodnie z przepisami prawa i pełnomocnictwami udzielonymi mu przez Prezydenta Miasta, podejmuje decyzje samodzielnie i ponosi za nie pełną odpowiedzialność.
W Izbie nie ma stanowiska zastępcy dyrektora.

Główną księgową Izby jest Pani Irena Dąbrowska  zatrudniona  od 01.01.2008r.na podstawie umowy o pracę w wymiarze ½ etatu (początkowo tj. od 01.01.2008r. umowa o pracę na zastępstwo a od 14.04.2009r. umowa zawarta na okres: do czasu rozstrzygnięcia konkursu na stanowisko głównego księgowego ) której Dyrektor Izby powierzył obowiązki gł. księgowego na podstawie art. 44 i 45 ustawy  z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych.  
 Wyjaśnień w czasie kontroli udzielały Panie: 
- Aida Sawko – dyrektor Izby,
- Irena Dąbrowska – główna księgowa,
- Jolanta Abel Aziz – referent ds. osobowych.
  Działalność objęta kontrolą prowadzona jest w oparciu o:
- ustawę z dnia 26 października 1982r. o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (tekst jednolity Dz. U. z 2007r. nr 70, poz. 473  z późniejszymi zmianami),
- rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 4 lutego 2004r. w sprawie trybu doprowadzania, przyjmowania i zwalniania osób w stanie nietrzeźwości oraz organizacji izb wytrzeźwień i placówek utworzonych lub wskazanych przez jednostkę samorządu terytorialnego (Dz. U. nr 20 poz. 192 z późniejszymi zmianami),
- ustawę z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych    (Dz. U. nr 249 poz.2104 z późniejszymi zmianami),
- ustawę z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym- jednolity tekst Dz. U. nr 142 z 2001 roku, poz.1591 z późniejszymi zmianami,
- ustawę z dnia 26 września1994r. o rachunkowości – jednolity tekst Dz. U. nr 76 z 2002 r. poz.694 z późniejszymi zmianami,
- ustawę z dnia 29.01.2004r. Prawo zamówień publicznych – tekst jednolity Dz. U. nr 223 z 2007 roku, poz.1655 z późniejszymi zmianami,
 - ustawę z dnia 14 czerwca 1960r. Kodeks postępowania administracyjnego – tekst Dz. U. nr 98 z 2000 roku, poz. 1071  z późniejszymi zmianami,
- ustawę z dnia 17 czerwca 1966r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji – tekst jednolity Dz. U. z 2005 roku nr229 poz. 1954  z późniejszymi zmianami,
- ustawę z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych – tekst jednolity Dz. U. nr 70 z 1996 roku, poz. 335  z późniejszymi zmianami,
 - rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 9 marca 2009 roku  w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczenia odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych – Dz. U. nr 43 z 2009 roku, poz. 349,
- rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 30.12. 1999 roku w sprawie klasyfikacji środków trwałych (KŚT) – Dz. U. nr 112 poz.1317 z późniejszymi zmianami,
- rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek finansów publicznych – Dz. U. nr 142 z 2006 roku poz.1020 z późniejszymi zmianami.

Ostatnia kontrola w Izbie prowadzona była przez Biuro Audytu Wewnętrznego Urzędu Miejskiego w Zabrzu ( Zespół audytujący w osobach: Pani Aleksandra Łacinnik – audytor wewnętrzny,  Pani Adrianna Orłowska – pracownik Biura Audytu Wewnętrznego i Pan Adam Hepa – rzeczoznawca, pracownik Wydziału Informatyki) w zakresie: „Wystąpienie ryzyka braku legalności oprogramowania oraz wdrożenia i realizacji zaleceń pokontrolnych NIK”
Zalecenia pokontrolne są w trakcie realizacji.

Organizację i zasady funkcjonowania jednostki kontrolowanej określają:
-  Statut nadany Izbie Uchwałą Rady Miejskiej w Zabrzu Nr XL/522/09 z dnia 22.06.2009r. - uprzednio obowiązywał Statut nadany Izbie Uchwałą Rady Miejskiej w Zabrzu Nr XV/216/99 z dnia 22 listopada 1999r. ,
- Regulamin Izby Wytrzeźwień w Zabrzu (wraz ze schematem organizacyjnym) – wszedł w życie 01.07.2006r.,
 - Regulamin pracy – wprowadzony z dniem 01.12. 1997r. (uzgodniony z organizacją związkową),
 - Regulamin wynagradzania pracowników – w 2008r. obowiązujący od 01.01.2008r.(uzgodniony z organizacją związkową),
-  Regulamin premiowania – obowiązuje od 01.01.2008r.,

- Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych –  wprowadzony z dniem 20.04.2009r. i uzgodniony z zakładową organizacją związkową (uprzednio obowiązywał regulamin wprowadzony z dniem 12.11.2002r.).
Statut jednostki stwierdza m.in. iż Izba Wytrzeźwień w Zabrzu jest jednostką organizacyjną Gminy Zabrze, działającą w formie zakładu budżetowego.
Z Regulaminu Izby Wytrzeźwień w Zabrzu wynika m.in. że w skład Izby wchodzą:
 a) pracownicy zmianowi (zajmują się osobami zatrzymanymi w izbie): kierownicy zmiany, terapeuci oraz opiekunki i opiekunowie
b) administracja.
Opiekę lekarską nad zatrzymanymi sprawuje firma zewnętrzna wyłoniona w przeprowadzonym postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego.
 Na dzień kontroli w jednostce kontrolowanej zatrudnionych było 26 osób w wymiarze 21 etatów. 
Sprawy będące przedmiotem kontroli prowadzi komórka, w której zatrudnionych jest 5 pracowników.
Bezpośredni nadzór nad ich pracą sprawuje Dyrektor Izby. 

W kontrolowanej jednostce obowiązywały następujące przepisy wewnętrzne mające zapewnić prawidłową gospodarkę finansową –  wprowadzone Zarządzeniem wewnętrznym Dyrektora Izby nr 6/07 z dnia 01.09.2007r.:
     -  Zasady (polityka) rachunkowości,
 - Instrukcja inwentaryzacyjna – wprowadzona jako załącznik nr 4  do Zasad (polityki)    rachunkowości.
Ponadto prawidłową gospodarkę finansową  mają zapewnić:
     - Plan kont jednostki budżetowej Izba Wytrzeźwień w Zabrzu –    obowiązuje od 01.01.2002r., 
- Instrukcja obiegu dokumentów księgowo – finansowych – wprowadzona w życie wraz z załącznikiem określającym obowiązki  w zakresie kontroli finansowej środków budżetowych  z dnia 02.01.2002r.,
- Instrukcja w sprawie gospodarki kasowej – weszła w życie z dniem 01.01.2008r.,
- Instrukcja wewnętrzna w sprawie windykacji należności za usługi związane z pobytem w Izbie Wytrzeźwień w Zabrzu – wprowadzona w życie z dniem 07 kwietnia 2009r. (uprzednio obowiązywała instrukcja z dnia 01 lipca 1999r.),

II.	U s t a l e n i a    s z c z e g ó ł o w e

1.Funkcjonowanie kontroli wewnętrznej.

Zgodnie z postanowieniami  załącznika do Instrukcji obiegu dokumentów księgowo – finansowych  z dnia 02.01.2002r.,  określającymi obowiązki  w zakresie kontroli finansowej środków budżetowych,  
kontrolę wewnętrzną  sprawują z racji pełnionych funkcji:
-	kierownik jednostki, 
-	główny księgowy.
W jednostce kontrolowanej nie ma wyodrębnionej komórki kontroli wewnętrznej.

2.Księgowość i sprawozdawczość budżetowa.

Księgowość Izby jest prowadzona komputerowo w oparciu o zakładowy plan kont przy pomocy programu komputerowego QWANT wersja 17 zakupionego w firmie QNT Systemy Informatyczne z Gliwic.

Izba posiada księgę druków ścisłego zarachowania. W księdze (zawierającej 38 ponumerowanych stron -  prowadzonej od 01.01.2001r.) prowadzone są rejestry:
a)	kwitariuszy dla depozytów (ostatni wpis dokumentuje  wydanie w dniu 07.08.2009r. kwitariusza dla depozytów o numeracji  Sg 924901 do 92500),
b)	kwitariuszy dla kasy (ostatni wpis dokumentuje wydanie  w dniu 26.03.2009r. kwitariusza dla kasy o numeracji Sg 924601 do 924700),                  
c)	wydanych legitymacji ubezpieczeniowych (ostatni wpis dokumentuje wydanie legitymacji ubezpieczeniowej w dniu o7.05.2009r.).

Ponadto Izba prowadzi rejestr wykorzystanych dowodów wpłaty (KP) i dowodów wypłaty (KW). Z rejestru wynika iż w 2008r. wykorzystano dowody wpłaty (KP) o numerach 1 do 172 i dowody wypłaty (KW) od numeru 1 do 43.  
Poza księgą druków ścisłego zarachowania Izba prowadzi następujące księgi inwentarzowe:
1.	środków trwałych – prowadzona (wraz z naliczaniem umorzeń) dla środków trwałych o wartości powyżej 3500,00zł,
2.	pozostałych środków trwałych  w ewidencji ilościowo – wartościowej dla środków trwałych o wartości od 501,00zł do wartości 3500,00zł,
3.	pozostałych środków trwałych w ewidencji ilościowej prowadzona dla środków trwałych o wartości do 500,00zł.

Gospodarka finansowa Izby prowadzona jest w oparciu o roczne plany finansowe dochodów i wydatków ( plan na 2008 rok dołączono jako załącznik nr 4 do protokołu).

W ramach kontroli  5%  budżetu kontrolowanej jednostki kontrolujący dokonał sprawdzenia dokumentacji księgowej dotyczącej wydatków dokonanych w okresie 01.01.2008r. do 29.02.2008r. Łączna wielkość tych wydatków wyniosła 188565,54zł, co stanowi 15,8% całości wydatków dokonanych w 2008 roku. 
Kontrolujący stwierdził iż dowodom księgowym nadano odpowiednią numerację, dowody posiadają dekretację i zostały zatwierdzone przez osoby dokonujące sprawdzeń i zatwierdzeń (kierownik jednostki i gł. księgowa), a do każdego ze sprawdzanych przez kontrolującego  raportów kasowych i wyciągów bankowych były dołączone stosowne dowody księgowe uzasadniające dokonanie wydatku.  
 
Plan finansowy wydatków na 2008 rok, plan po zmianach oraz jego wykonanie przedstawia poniższa tabela 1, sporządzona na podstawie rocznego sprawozdania Rb-28s  (załącznik nr 5 do protokołu) sporządzonego w oparciu o wydruk komputerowy zestawienia „wydatki J.B.” za okres 01.01.2008r do 31.12.2008r. (załącznik nr 6 do protokołu). 

Tabela 1
/w zł/
Paragraf	Nazwa paragrafu	Plan	Plan  po zmianach	Wykonanie 
roczne planu	Wykonanie
roczne - %	
3020	Wydatki osobowe nie zaliczone do wynagrodzeń	1000,00	830,00	830,00	100	
4010	Wynagrodzenia osobowe pracowników	580000,00	677119,00	677115,07	100	
4040	Dodatkowe wynagrodzenie roczne	50000,00	46358,00	46357,78	100	
4110	Składki na ubezpieczenia społeczne	99793,00	104965,00	104963,78	100	
4120	Składki na Fundusz Pracy	15415,00	16766,00	16764,04	100	
4170	Wynagrodzenia bezosobowe	12280,00	13780,00	13780,00	100	
4210	Zakup materiałów 
i wyposażenia	34745,00	66749,00	66655,43	99,8	
4230	Zakup leków, wyrobów med.i prod. biobójczych	1000,00	1000,00	999,55	100	
4260	Zakup energii	13000,00	11783,00	11782,04	100	
4270	Zakup usług remontowych	3000,00	2165,00	2164,10	100	
4280	Zakup usług zdrowotnych	1000,00	1023,00	1023,00	100	
4300	Zakup usług pozostałych	198403,00 	211703,00	211667,59	100	
4350	Zakup usług Internetu	1464,00	1464,00	1464,00	100	
4360	Opłaty tel. komórkowej 	----------	490,00	489,97	100	
4370	Opłaty  tel. stacjonarnej	2400,00	1697,00	1696,26	100	
4410	Podróże służbowe kraj.	6000,00	1496,00	1495,77	100	
4430	Różne opłaty i składki	5000,00	783,00	783,00	100	
4440	Odpisy na ZFŚS	20000,00	19078,00	19078,00	100	
4610	Koszty post. sądowego	--------	2548,00	2547,69	100	
4700	Szkolenie pracowników	4000,00	3203,00	3202,60	100	
4740	Zakup papieru do ksero	1000,00	1000,00	1000,00	100	
4750	Zakup akcesoriów komputerowych	500,00	4000,00	4000,00	100	
Razem		1050000,00	1190000,00	1189859,67	100	

Z zamieszczonej wyżej tabeli wynika iż jednostka nie przekroczyła w 2008roku planu wydatków (plan po zmianach) w żadnym z paragrafów. Różnica pomiędzy otrzymanymi (1190000,00zł) i wydatkowanymi (1189859,67zł) środkami wynosząca 140,33zł została przekazana w dniu 31.12.2008r. do Urzędu Miejskiego („Rozliczenie środków i dochodów 2008r.” stanowi załącznik nr 7 do protokołu).

 Kontrolujący dokonał sprawdzenia informacji ankietowych dotyczących 2008 roku przekazanych do Biura Kontroli UM w Zabrzu i nie stwierdził nieścisłości.

3.  Gospodarka pieniężna i rozrachunki.
Gospodarka pieniężna i rozrachunki prowadzone są w sposób bezgotówkowy  i gotówkowy w oparciu o:
a)	rachunek bankowy,
b)	kasę jednostki.

Kontrolujący dokonał sprawdzenia dokumentacji dotyczącej operacji pieniężnych i rozrachunków dokonanych w okresie od 01.01. do 29.02.2008r. i stwierdził iż dokonane operacje i rozrachunki zarejestrowane w wyciągach bankowych za ten okres (wyciągi od numeru 1 do numeru 40) i raportach kasowych (raporty od numeru 1 do numeru 4) zostały przeprowadzone i zaksięgowane na podstawie odpowiednich dowodów księgowych , takich jak: faktury, rachunki, listy płac.

W ramach prowadzonej kontroli kontrolujący dokonał sprawdzenia prawidłowości dokonanego odpisu na ZFŚS w 2008r. i stwierdził iż dokonany odpis na ZFŚS był niższy od należnego o kwotę 72,62zł. 

Przy średniorocznym zatrudnieniu pracowników wynoszącym 20,29 etatów i 5 emerytów objętych opieka socjalną (zestawienie zatrudnienia stanowi załącznik nr 8 do protokołu)   prawidłowa wielkość odpisu wynosiła 19150,62zł a wykonano go w kwocie 19078,00zł (Tabela 1). 

Plan finansowy dochodów przewidywał uzyskanie w 2008 roku dochodów w wysokości 250000,00zł. Dochody te wykonano  w wysokości 299 739,89zł (roczne sprawozdanie Rb-27S stanowi załącznik nr 9 do protokołu).
Uzyskane dochody pochodziły z kwot wpłaconych do kasy Izby lub na jej rachunek bankowy jako należności za pobyt w Izbie – otrzymanych bezpośrednio od osób których dotyczyły albo od odpowiednich urzędów skarbowych (po wyegzekwowaniu  przez te urzędy odpowiednich kwot wynikających z tytułów wykonawczych  przekazanych im przez Izbę Wytrzeźwień).
W 2008 roku Izba wysłała łącznie do odpowiednich urzędów skarbowych 1826 tytułów wykonawczych na ogólną wartość 300 929,66zł. Ilość zatrzymanych do wytrzeźwienia wyniosła 2978 osób. Przypis należności za pobyt - ilość zatrzymanych osób x odpłata za pobyt w Izbie (2978x170,00zł) -  wyniósł w 2008r. 506 260zł.
Opłata za pobyt w Izbie w wysokości 170,00zł  została ustalona Zarządzeniem wewnętrznym Nr 17/05 z dnia 16.12.2005r. (załącznik  nr 10 do protokołu) wydanym na podstawie §29 Rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 04 lutego 2004r. w sprawie trybu doprowadzania, przyjmowania i zwalniania osób w stanie nietrzeźwości oraz organizacji placówek utworzonych lub wskazanych przez jednostkę samorządu terytorialnego.
Stosując się do postanowień Uchwały Rady Miejskiej w Zabrzu  Nr LIV/677/08  z dnia 15 maja 2006r. Dyrektor Izby umorzył w 2008 roku  13 osobom wierzytelności  z tytułu należności za pobyt w Izbie. 

4. Wydatki budżetowe. 
Poza dokumentami dotyczącymi wydatków poniesionych w okresie 01.01.2008r.÷29.02.2008r. kontrolujący dokonał sprawdzenia dokumentów dotyczących udzielenia zamówień publicznych.
W 2008 roku przeprowadzono jedno postępowanie o udzielenie zamówienia publicznego na zadanie: Świadczenie usług medycznych  w Izbie Wytrzeźwień  w Zabrzu w terminie od 1.08.2008r. do 31.12.2008r.
Postępowanie prowadzono w trybie zapytania o cenę.
Zaproszenie do wzięcia udziału w postępowaniu wysłano do 5 potencjalnych oferentów.
Oferty złożyły 2 firmy.
Na wykonawcę zadania wybrano firmę która złożyła ofertę z niższą ceną.
Kontrolujący nie wnosi uwag do sposobu przeprowadzenia opisanego wyżej postępowania.

4.Gospodarowanie mieniem.  

Ostatnią inwentaryzację środków trwałych  (spis z natury) według stanu na dzień 06.12.2005r.  przeprowadzono w terminie 06÷07.12.2005r. Inwentaryzację tą przeprowadzono na podstawie Zarządzenia wewnętrznego Nr 15/2005 z dnia 01.12.2005r.
 Spisano środki trwałe na wartość 147311,00zł. 
W sprawozdaniu opisowym z przebiegu spisu z natury z dnia 07.12.2005r. gł. księgowa stwierdziła iż różnice inwentaryzacyjne  nie wystąpiły.
Ostatnią inwentaryzację kasy przeprowadzono w dniu 31.12.2008r. – stan gotówki 0.
Ewidencja środków trwałych prowadzona jest w oparciu o obowiązujące w tym zakresie rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 30 grudnia1999r. w sprawie klasyfikacji środków trwałych (Dz. U. Nr 112, poz. 1317  z późn. zmianami).

Na powyższych ustaleniach czynności kontrolne zakończono.

Poza uwagą zamieszczoną w protokole (dotyczącą naliczenia  odpisu  na ZFŚS) kontrolujący nie wnosi innych zastrzeżeń dotyczących tematów będących przedmiotem kontroli i opisanych w niniejszym protokole.

Protokół składa się z 12 kart. Jego integralną część stanowi 10  załączników na 17 kartach z tym iż załączniki dołączono jedynie do egzemplarza znajdującego się w Biurze Kontroli UM w Zabrzu.

Kierownik jednostki kontrolowanej Pani Aida Sawko została poinformowana o przysługującym jej z mocy przepisów § 54 Regulaminu kontroli wewnętrznej prawie zgłoszenia w terminie 7 dni zastrzeżeń, co do konkretnych faktów utrwalonych w niniejszym protokole oraz prawie złożenia pisemnych wyjaśnień odnośnie okoliczności i przyczyn powstania nieprawidłowości opisanych w protokole kontroli.

Protokół kontroli służy wyłącznie do użytku wewnętrznego. 
Udostępnianie informacji w nim zawartych na stronach BIP następuje z zachowaniem przepisów ustawy o ochronie danych osobowych, ustawy o tajemnicy skarbowej, ustawy o dostępie do informacji publicznej i innych ustaw.

Protokół niniejszy sporządzono w czterech jednobrzmiących egzemplarzach i po odczytaniu podpisano bez zastrzeżeń.
Jeden egzemplarz protokołu wręczono Pani Aidzie Sawko w dniu 31.08.2009r. 
                                                                     
   Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w Książce kontroli Izby Wytrzeźwień w dniu 05 sierpnia 2009r. 

                                          Kontrolujący:

                                                ......................................

Zabrze, dnia 31.08.2009r.

Za jednostkę kontrolowaną:                                     

.....................................................