PROTOKÓŁ
kontroli problemowej Nr P-14/10
przeprowadzonej w Biurze Nadzoru Właścicielskiego
 Urzędu Miejskiego w Zabrzu

Kontrolę przeprowadzili: 
Halina Bałata i Piotr Boroń – inspektorzy Biura Kontroli Urzędu Miejskiego w Zabrzu, 
działający na podstawie Polecenia przeprowadzenia kontroli z dnia 29 czerwca 2010 r. 
zał. nr 1) wydanego przez Prezydenta Miasta, w okresie od dnia 5 lipca 2010 r. do dnia 13 sierpnia 2010 r. z przerwą w dniach  9 - 13 sierpnia 2010 r. spowodowaną  urlopem jednego z kontrolujących.

Przedmiotem kontroli była :
„Kontrola realizacji zadania Nr BNW/02/10 – wpłaty na rzecz KZK GOP” za okres I półrocza 2010 r. 

Ustalenia kontroli zawarte zostały w kolejnych rozdziałach: 
1.	U s t a l e n i a  o g ó l n e							str. 1
2.	U s t a l e n i a  s z c z e g ó ł o w e						str. 4

I.	U s t a l e n i a  o g ó l n e 
Stanowisko Naczelnika Biura Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Zabrzu od dnia 01.04.2007 r. zajmuje Pan Andrzej Twardecki.
W BNW nie zatrudniono Zastępcy Naczelnika.
Za realizację  zadań  objętych kontrolą pracownikiem odpowiedzialnym jest zgodnie z zakresem obowiązków Pani Dorota Hejczyk – Główny specjalista.
Ze schematu organizacyjnego wydziału wynika, że w skład BNW wchodzą 3 stanowiska pracy, oprócz kierownictwa. Na dzień kontroli w komórce tej zatrudnionych  było 3 pracowników (oprócz Naczelnika). 
Wyjaśnień w czasie kontroli udzielali: Naczelnik – Pan Andrzej Twardecki  i Pani Dorota Hejczyk .
Działalność objęta kontrolą prowadzona jest w oparciu o następujące akty prawne:
1.	Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.),
2.	Ustawa z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym ( t.j. z 2001 r. Dz.U. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.),
3.	Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240        z późn. zm.),
4.	Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. z 2006 r. Nr 142, poz. 1020; ostatnia zm. Dz.U. z 2008 r. Nr 72, poz. 442),
5.	Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. z 2006 r. Nr 115, poz. 781 z późn. zm.),
6.	Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej ( Dz. U. z 2010 nr 20, poz.103),
7.	Zarządzenie Nr 127/KSU/2007 Prezydenta Miasta w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości w Urzędzie Miejskim w Zabrzu z późniejszymi zmianami,
8.	Statut Komunikacyjny Związku Komunalnego GOP w Katowicach (t.j. Dz. Urz. Woj. Śląskiego 2009 r. Nr 187 poz. 3104 z późn. zm.),
9.	Uchwała Nr XCIX/24/2009 Zgromadzenia Komunikacyjnego Związku Komunalnego GOP w Katowicach z dnia 8.12.2009 r. w sprawie planu finansowego Komunikacyjnego Związku Komunalnego GOP na 2010 r.

Biuro Nadzoru Właścicielskiego funkcjonuje w strukturze organizacyjnej Urzędu Miejskiego w Zabrzu na mocy Zarządzenia nr 152/OR/2007 Prezydenta Miasta Zabrze z dnia 28.03.2007 r. w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Zabrzu  W kontrolowanym okresie funkcjonowało na mocy: 
Zarządzenia nr 1095/ZPU/2009 Prezydenta Miasta Zabrze z dnia 28.12.2009 r. w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Zabrzu, 
Zarządzenia Nr 45/ZPU/2010 Prezydenta Miasta Zabrze z dnia 28.01.2010 r. w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Zabrzu,
Zarządzenia Nr 437/ZPU/2010 Prezydenta Miasta Zabrze z dnia 08.06.2010 r. w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Zabrzu,

Do zakresu działania Biura Nadzoru Właścicielskiego należy w szczególności:
1)	pełnienie nadzoru właścicielskiego nad spółkami komunalnymi i innymi podmiotami z udziałem Miasta,
2)	prowadzenie w porozumieniu z właściwymi wydziałami spraw związanych z przekształceniami organizacyjno-prawnymi jednostek organizacyjnych Miasta realizujących zadania Miasta,
3)	ewidencjonowanie, nadzór i sporządzanie sprawozdań związanych z pomocą publiczną udzieloną przez Miasto i jej jednostki organizacyjne,
4)	przyjmowanie i weryfikacja sprawozdań finansowych sporządzanych przez jednostki organizacyjne miasta posiadające osobowość prawną (w tym instytucje kultury i samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej), oraz przygotowywanie dokumentów niezbędnych organizatorowi/organowi założycielskiemu do zatwierdzania sprawozdań finansowych, oraz przedstawienia propozycji podziału wyniku finansowego w/w jednostek,
5)	dokonywanie oceny sytuacji finansowej nadzorowanych jednostek,
6)	obsługa zadań  związanych z członkostwem w związkach  komunalnych oraz stowarzyszeniach z udziałem Miasta,
7)	realizacja działań opartych o ustawę o partnerstwie publiczno-prywatnym,
8)	prowadzenie spraw związanych z nabytymi na rzecz Miasta lub Skarbu Państwa spadkami i darowiznami.
Zgodnie z w/w Zarządzeniami Prezydenta nadzór nad BNW sprawuje Zastępca Prezydenta Miasta.
Czynnościom  kontrolnym  poddano zadanie „ wpłata członkowska na rzecz Komunikacyjnego Związku Komunalnego Górnośląskiego Okręgu Przemysłowego”. 
Komunikacyjny Związek Komunalny Górnośląskiego Okręgu Przemysłowego powołany został w roku 1991. Podstawą prawną powołania Związku jest Ustawa o samorządzie gminnym z 8 marca 1990 r., która stanowi, że obowiązek organizacji komunikacji miejskiej leży w gestii gmin. Jednocześnie przewiduje również możliwość tworzenia (m.in. w aglomeracjach miejskich) związków międzygminnych.
Obecnie Komunikacyjny Związek Komunalny Górnośląskiego Okręgu Przemysłowego skupia 25 gmin, organizując na ich terenie komunikację z miejscowościami ościennymi, wśród których członkiem jest również gmina Zabrze. Zasady uczestnictwa oraz zadania Związku określono w statucie Związku, który ogłoszono w Dzienniku Urzędowym Województwa Śląskiego poprzez Obwieszczenie Wojewody Śląskiego z dnia 12 października 2009 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu statutu KZK GOP.

Zgodnie z § 3 Statutu zadaniem Związku jest wspólne zaspokajanie potrzeb gmin w zakresie lokalnego transportu zbiorowego oraz skorelowanych z nim innych usług publicznych. 
Dochodami Związku są w szczególności  dotacje do działalności statutowej wnoszone przez uczestników Związku w oparciu o uchwałę Zgromadzenia.
Gminy – członkowie Związku wnoszą wpłaty wynikające ze Statutu KZK GOP w równych ratach miesięcznych, płatnych  przelewem w terminie do 10 dnia każdego miesiąca poprzedzającego miesiąc rozliczeniowy.
Od kwot nie wpłaconych w terminie mogą zostać naliczone odsetki ustawowe.
Projekt planu finansowego Związku wraz z informacją o stanie mienia i objaśnieniami, Zarząd przedkłada Zgromadzeniu  najpóźniej do dnia 15 listopada roku poprzedzającego rok budżetowy i przesyła go do wiadomości Regionalnej Izbie Obrachunkowej. Zarząd Związku zobowiązany jest w terminie do 31 maja, po zakończeniu roku budżetowego, do wyliczenia faktycznej wielkości dotacji gmin w oparciu o rzeczywiste dane niezbędne do ich wyliczenia. Nadpłaty składek uczestników Związku winny zostać zwrócone w ciągu 2 miesięcy.

II.	Ustalenia szczegółowe

Zgodnie z projektem planu finansowego na 2010 r. Zgromadzenia Komunikacyjnego Związku Komunalnego założono, że kwota współfinansowania komunikacji przez gminę Zabrze wyniesie 19 103 tys. zł. Pismo z KZK GOP z dnia 3.11.2009 r. stanowi zał. nr 2. Zgodnie z Uchwałą Nr XCIX/24/2009 Zgromadzenia KZK GOP w Katowicach z dnia 8.12.2009 r. kwota ta wynosi 19 102 078 zł (zał. nr 3).
Podczas  czynności  kontrolnych kontrolujący przeanalizowali terminowość i wysokość przekazywanych wpłat na dofinansowanie komunikacji za okres I półrocza 2010 r. Z przedstawionych  materiałów  wynika, iż pracownik Biura Nadzoru Właścicielskiego kieruje do Naczelnika Wydziału Księgowości pisma z prośbą o przekazanie wpłaty na dofinansowanie komunikacji. W pismach tych zawarta była informacja o wysokości miesięcznej kwoty przelewu z określeniem terminu wpłaty, wskazany jest również numer rachunku bankowego na który należy zrealizować przelew.
Zgodnie z udostępnionymi materiałami wpłaty za I półrocze zrealizowano następująco:

Składka za miesiąc styczeń i luty 2010 r.

Składka za miesiąc:	Styczeń, luty 2010 r.	
Rodzaj dokumentu	Pismo znak: BNW.DH-3364-1-1/10 (zał. nr 4)	
Data wystawienia	04.01.2010	
Kwota do przekazania	3 183 678,00 zł	
Termin płatności	10.01.2010	
Kwota przekazana	3 183 678,00 zł	

Składka za miesiąc marzec 2010 r.

Składka za miesiąc:	Marzec 2010 r.	
Rodzaj dokumentu	Pismo znak: BNW.DH-3364-1-2/10 (zał. nr 5)	
Data wystawienia	01.02.2010	
Kwota do przekazania	1 591 842,00 zł	
Termin płatności	10.02.2010	
Kwota przekazana	1 591 842,00 zł	

Składka za miesiąc kwiecień 2010 r.

Składka za miesiąc:	kwiecień 2010 r.	
Rodzaj dokumentu	Pismo znak: BNW.DH-3364-1-3/10 (zał. nr 6)	
Data wystawienia	01.03.2010	
Kwota do przekazania	1 591 840,00 zł	
Termin płatności	10.03.2010	
Kwota przekazana	1 591 840,00 zł	

Składka za miesiąc maj 2010 r.

Składka za miesiąc:	maj 2010 r.	
Rodzaj dokumentu	Pismo znak: BNW.DH-3364-1-4/10 (zał . nr 7)	
Data wystawienia	01.04.2010	
Kwota do przekazania	1 591 840,00 zł	
Termin płatności	10.04.2010	
Kwota przekazana	1 591 840,00 zł	

Składka za miesiąc czerwiec 2010 r.

Składka za miesiąc:	czerwiec 2010 r.	
Rodzaj dokumentu	Pismo znak: BNW.DH-3364-1-5/10 (zał. nr 8)	
Data wystawienia	05.05.2010	
Kwota do przekazania	1 591 840,00 zł	
Termin płatności	10.05.2010	
Kwota przekazana	1 591 840,00 zł	

Kontrolujący nie stwierdzili nieprawidłowości w zakresie przekroczenia terminu  płatności i wysokości przekazywanych dotacji (zał. nr 9). Przekazane środki w wysokości 9 551 040 zł stanowią 50% planu na 2010 r. zgodnie z Uchwałą Nr XCIX/24/2009 Zgromadzenia KZK GOP w Katowicach z dnia 8.12.2009 r. Do przeprowadzonych czynności kontrolnych kontrolujący nie wnoszą uwag.
Na powyższych ustaleniach czynności kontrolne zakończono. Protokół kontroli składa się z 6 stron. Jego integralną część stanowi  9 załączników na 18 stronach.
Naczelnik kontrolowanego wydziału Pan Andrzej Twardecki został poinformowany o przysługującym mu z mocy przepisów § 54 Regulaminu kontroli wewnętrznej prawie zgłoszenia w terminie 7 dni zastrzeżeń, co do konkretnych faktów utrwalonych w niniejszym protokole oraz prawie złożenia pisemnych wyjaśnień odnośnie okoliczności i przyczyn powstania nieprawidłowości opisanych w protokole kontroli.
Protokół kontroli służy wyłącznie do użytku wewnętrznego. 
Udostępnianie informacji w nim zawartych na stronach BIP następuje z zachowaniem przepisów ustawy o ochronie danych osobowych, ustawy o tajemnicy skarbowej, ustawy o dostępie do informacji publicznej i innych ustaw.
Protokół niniejszy sporządzono w czterech jednobrzmiących egzemplarzach i po odczytaniu podpisano bez zastrzeżeń.
Jeden egzemplarz protokołu wręczono Panu Andrzejowi Twardeckiemu w dniu 24.08.2010r.

Za jednostkę kontrolowaną: 					Kontrolujący:

1. .............................................. 	 		 1. ....................................................

                                                                      2…………………………………

Zabrze, dnia 19.08.2010 r.